Ya ha llegado el SII, el pasado el pasado día 6 de Diciembre se publicó en el BOE el Real Decreto 596/2016, de 2 de diciembre referente a la modernización, mejora e impulso del uso de medios electrónicos en la gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido. Esta nueva normativa introduce la obligatoriedad a determinadas empresas de emplear, a partir del 1 de julio de 2017, un nuevo sistema de declaración electrónica del IVA denominado SISTEMA DE SUMINISTRO DE INFORMACIÓN INMEDIATA (SII).
Desde el año 2014 venimos escuchando noticias relacionadas con la puesta en marcha, más o menos rápida, del SII. Tras varios retrasos y dudas, ya ha llegado el momento en el que se ha aprobado definitivamente la entrada en vigor de este sistema, que modificará sustancialmente la forma de comunicarnos con la Agencia Tributaria.
¿QUÉ ES EL SII?
La Agencia Española de Administración Tributaria (AEAT) lanzará a partir del 1 de julio de 2017 un nuevo sistema de declaración electrónica del IVA denominado SUMINISTRO INMEDIATO DE INFORMACIÓN (SII), que obliga a las empresas acogidas a este sistema a comunicar de forma telemática a la sede electrónica de la AEAT los detalles sobre su facturación, con cuya información se irán configurando casi en tiempo real los siguientes Libros Registro:
- Libro Registro de FACTURAS EXPEDIDAS
- Libro Registro de FACTURAS RECIBIDAS
- Libro Registro de OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS
- Libro Registro de IMPORTES EN METÁLICO
Con este nuevo sistema de llevanza del IVA, a partir de la puesta en marcha del sistema SII NO SERÁ NECESARIO PRESENTAR LOS MODELOS 340, 347 NI 390.
En el caso de las agencias tributarias de las comunidades forales, por el momento no se van a acoger al SII.
¿A QUÉ EMPRESAS AFECTA EL NUEVO SII?
Desde el 1 de julio de 2017, el nuevo SII será aplicable con carácter obligatorio a aquellas empresas que actualmente deben autoliquidar el IVA mensualmente, (aproximadamente unas 62.000 compañías españolas):
¿CUALES SON LOS PLAZOS DE ENVÍO DE REGISTROS A LA AEAT?
¿CÓMO FUNCIONA EL PROCESO AUTOMÁTICO DE COMUNICACIÓN DEL SII?
Para la declaración electrónica del IVA a través del sistema SII, las empresas podrán suministrar la información mediante la cumplimentación de un formulario a través de la sede electrónica de la AEAT.
Pero la opción más eficiente, ágil y rápida sería utilizar servicios proporcionados por terceros que realicen todo el proceso de comunicación de forma automática. Para ello, las empresas tendrán que adaptar sus sistemas de información para poder extraer los datos de sus facturas, transformarlos en información reconocible por la AEAT y enviarlos al SII.
A continuación, se describe cual sería el proceso automatizado:
¿CUAL ES EL ROADMAP DE IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA SII?
La AEAT ha diseñado el siguiente plan de trabajo, en el que se marcan los hitos que se van a llevar a cabo para que los proveedores del servicio de comunicación automática con el SII, tengan a punto sus aplicaciones para que sus clientes puedan realizar la declaración automática del IVA a partir del 1 de julio:
CONFÍE EN DATADEC COMO PROVEEDOR DEL SERVICIO DE COMUNICACIÓN CON EL SII
DATADEC ha estado trabajando desde hace ya tiempo en el desarrollo de una solución de comunicación automática con el SII, y está preparado para ofrecer este servicio a nuestros clientes, garantizándoles que a partir del 1 de julio podrán realizar la llevanza del IVA con la AEAT de forma electrónica.
En próximos posts, os presentaremos cómo nuestra plataforma expertFirma SII le permitirá llevar a cabo la gestión del SII, facilitando la emisión de los registros de facturación desde su ERP, realizando la firma digital de los registros, realizando el envío desatendido a la sede electrónica de la AEAT y ofreciendo además un servicio de custodia de los mismos.
Arturo Rubio
Responsable de Ventas Cliente Final
Alberto Martin
Consultor ERP Finanzas