Blog de DATADEC

21 Abr 2017

Última hora del SII !!

Última hora del SII !!

Última hora del SII !! Ayer presentó la AEAT a los Proveedores colaboradores de las últimas modificaciones para el SII 2017

Durante la presentación de novedades que realizó la AEAT a los Proveedores colaboradores para el proyecto de puesta en marcha del SII que tuvo lugar el día 20, la AEAT ha confirmado definitivamente la entrada en vigor del SII el día 1 julio sin aplazamientos.

Además notifica que la última versión de las plantillas de ficheros para el arranque SII 2017 se publicará la primera semana de mayo, por lo que los implantadores pueden calendarizar ya las puestas en marcha, hay que tener en cuenta que son 62.000 empresas obligadas a poner en marcha en 1 mes, la calendarización de las puestas en marcha será fundamental y compleja.

Ahora la AEAT si se detecta duplicidad de facturas en la subida devolverá un fichero con la factura original como aviso.

Las facturas del primer semestre del 2017 se informarán con los mismos servicios web pero habrá que indicar específicamente como clave de régimen especial “Primer semestre 2017”.

Además se han producido otros cambios, mas de tipo técnico, relacionados con la longitud de determinados campos, codificaciones a emplear, método de notificación de las inversiones patrimoniales, nuevo servicio web de consulta, operaciones sujetas y exentas, ampliación a 15 de las referencias catastrales…

Hacienda ha realizado un cambio en lo que antes era el “Libro Registro de Cobros en Metálico“. En esta última versión lo han renombrado como “Libro de registro de Operaciones de trascendencia tributaria con carácter anual” e incluye las “Operaciones en Metálico” y las “Operaciones de Seguro“.

Las “Operaciones de Seguro” se ha creado para que las empresas aseguradoras comuniquen lo que anteriormente informaban a través del 347 (indemnizaciones o prestaciones satisfechas superiores a 3005.06? y las primas o contraprestaciones percibidas superiores a 3005.06?). Las empresas que anteriormente no comunicaban estos datos a través del 347 porque no son aseguradoras, ahora tampoco tienen que comunicarlos a través del SII.

Una vez se publiquen las última modificaciones, apenas habrá un par de semanas para implementarlo y certificarlo. Durante todo el mes de junio las empresas proveedoras se dedicarán a instalar, habrá que preveer un cuello de botella para estar preparados para el 1 de julio, por lo que la planificación será esencial.

Chechlist: temas que debes tener en cuenta para elegir un SII

Equipo Datadec

20 Abr 2017

Antes y Después del Suministro Inmediato de Información

Antes y Después del Suministro Inmediato de Información

La entrada en vigor del nuevo Suministro Inmediato de Información del IVA el próximo 1 de julio supone un reto importante para los 62.000 contribuyentes afectados. Entre ellos se encuentran grandes empresas (de facturación de más de 6 millones de Euros anuales), grupos societarios del impuesto e inscritos en el Registro de Devolución Mensual del IVA (REDEME). Para todos ellos, el Real Decreto 596/2016 ya aprobado el pasado diciembre implica realizar una profunda reorganización para dar cumplimiento a la nueva ley.

El Antes y Después del Suministro Inmediato de Información

Para comprender las principales implicaciones de la nueva ley del IVA es precisa una comparativa de la gestión del impuesto antes y después del 1 de julio de 2017. Los cambios clave en un vistazo son los siguientes:

En síntesis, el antes y el después del IVA con el Suministro Inmediato de Información queda plasmado en la siguiente tabla:

ANTES A PARTIR DEL 1 DE JULIO
Las Facturas son la base de la contabilidad de la empresa de cara a la gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido.

Se encuadran en cuatro tipologías principales:

Con el Suministro Inmediato de Información es obligatorio enviar a la Agencia Estatal de la Administración Tributaria los datos de las operaciones asociadas a las facturas en tiempo casi real con relación a la fecha de operación.

Los Plazos son los siguientes:

  – Facturas expedidas   – Cuatro días naturales desde la expedición, con excepción de facturas expedidas por el destinatario o por terceros, para las cuales el plazo se amplía a ocho días naturales
  – Facturas recibidas.   – Cuatro días naturales a contar desde la fecha de registro contable de la factura. Para operaciones de importación, el plazo computa a partir de la fecha de registro contable del documento de aduanas.
  – Bienes de Inversión.   – Treinta primeros días naturales del mes de enero siguiente al del periodo anual de liquidación de la operación.
  – Operaciones Intracomunitarias.   – Cuatro días naturales desde el momento de inicio de la expedición o del transporte o desde la fecha de recepción.
  – Libro de registro de Operaciones de trascendencia tributaria con carácter anual.   – Este bloque agrupa las Operaciones de Seguros e Importes en Metálico. Se informará de modo anual.
Con la información referente a las operaciones asociadas a las facturas se configuran los Libros Registro.
Los Libros Registro se almacenan y gestionan internamente en la empresa. Los Libros Registro se generan automáticamente en la Sede Electrónica de la AEAT a partir de los datos suministrados. Los Libros Registro telemáticos están disponibles para consulta y extracción de datos por parte de las empresas. Conllevan una respuesta inmediata sobre la validación de los datos enviados. Gracias al cruce de datos entre los libros registro de cada contribuyente y sus contrapartes (clientes y proveedores), la AEAT puede proceder no sólo a la validación de cada factura, sino a su contraste. Cada declarante puede acceder en la Sede Electrónica a la consulta de sus libros registro declarados (y validados) y a sus libros registro contrastados.
En base a la información contenida en los Libros Registro se realizan Declaraciones Informativas Periódicas de IVA:

–  Modelos 347 – declaración sobre operaciones con terceras personas.
–  Modelo 340 – declaración informativa referida al contenido de los libros registro.
–  Modelo 390 – declaración resumen anual de IVA.

Los contribuyentes incluidos en el Suministro Inmediato de Información quedan exonerados de presentar las declaraciones informativas.

Esto se debe a que la información que se facilita actualmente en los citados modelos se encuentra ya incorporada en los datos registrales a remitir a la AEAT vía Suministro Inmediato de Información, por lo que pasa a ser redundante.

Las Autoliquidaciones Periódicas de IVA deben presentarse antes del día 20 del mes siguiente al de liquidación de la operación. Con el nuevo Suministro Inmediato de Información se produce una extensión de los plazos de presentación de los modelos de autoliquidación de IVA correspondientes a cada uno de los grupos de sujetos pasivos afectados: modelos 303, 322 y 353. Estos plazos pasan a expirar el día 30 del mes siguiente al de liquidación de la operación, prolongándose diez días naturales.

¿Qué Implican estos Cambios para las Empresas?

Los cambios introducidos por el Suministro Inmediato de Información implican que, de cara al cumplimiento de la ley, las empresas deben prestar especial atención a dos aspectos:

  • Plazos y Ajustes Organizativos. Se trata de la novedad más polémica, la introducción de unos plazos que muchas empresas consideran ajustados para el suministro inmediato de información “vía web”. El plazo mínimo son cuatro días naturales (descontando fines de semana y festivos nacionales), si bien con objeto de facilitar la adaptación a los nuevos requisitos y tiempos, durante todo el año 2017 se contempla una ampliación a ocho días naturales. La agilidad en la contabilización de las facturas se erige pues en un requisito imprescindible de cara a cumplir con las nuevas obligaciones tributarias del Suministro Inmediato de Información en 2017. En este sentido, las empresas se enfrentan a ajustes organizativos internos orientados a la gestión telemática de la facturación y del impuesto.
  • Automatización e Integrabilidad. La modernización tecnológica que implica el Suministro Inmediato de Información del IVA requiere una mayor automatización. Para poder responder en tiempo y forma a las nuevas obligaciones tributarias es clave el uso combinado de la facturación electrónica con una solución adaptada al volumen de facturación y casuística de cada contribuyente. Con el Suministro Inmediato de Información la tecnología pasa a desempeñar un papel protagonista en la gestión del IVA. A pesar de la complejidad que supone la adaptación de los sistemas y procesos de la empresa, un resultado final robusto puede suponer una importante simplificación de la gestión tributaria.La viabilidad de la nueva operativa se basa en gran medida en la robustez del proceso de intercambio de información con la Agencia Tributaria. La compatibilidad entre los sistemas explotados por la empresa y la interfaz de la Sede Electrónica de la AEAT es imprescindible.  Las empresas deben asumir la relevancia que adquiere el correcto empleo de lasTecnologías de la Información y Comunicación (TIC) en su relación con Hacienda:
    • La solución tecnológica de gestión de IVA debe ser completa, abarcar todo el proceso de Suministro Inmediato de Información y disponer de versiones que permitan la máxima adaptabilidad, sobre todo en el caso de soluciones llave en mano.
    • Factores como nivel de informatización, características de los procesos internos, formación de los recursos o volumen de registros manejados son determinantes a la hora de definir los requisitos de programación software.
    • Teniendo en cuenta que el Suministro Inmediato de Información se basa en el intercambio de grandes volúmenes de información detallada, es clave el empleo de recursos altamente manejables y fáciles de usar, con ágil gestión de incidencias. Dados los plazos e historia de la nueva operativa, los participantes en el proyecto piloto presentan ventaja para proporcionar una transición fluida y una implementación 100% funcional.





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Equipo Datadec

11 Abr 2017

Cómo funciona el SII Infografía

Cómo funciona el SII Infografía

El SII es el Sistema de Suministro Inmediato de Información que supone un nuevo modelo de gestión tributaria del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), Hacienda lo pondrá en marcha el  1 de Julio del 2017. El SII obliga a un grupo de empresas, especialmente con facturación superior a 6 millones de euros, a trasmitir telemáticamente a la Agencia Tributaria los libros de IVA en un plazo máximo de 8 días y a partir de Enero del 2.018 en 4 días naturales. A continuación veremos cómo funciona.

¿Cuales son los pasos que realiza el SII?

Los podemos resumir en dos flujos:

El primero parte de sistema de información de la empresa, se compone de:

  1. Extracción de los datos del ERP, bien a través de un proceso integrado en el ERP o mediante un programa específico, se generará un fichero plano de texto o un XML, para cada uno de los libros del IVA a trasmitir: Facturas Expedidas, Facturas Recibidas, Operaciones intracomunitarias, Importes en Metálico, Bienes de inversión y operaciones de Seguros. Este fichero deberá contener unos campos específicos que determina la AEAT en su normativa.
  2. El programa de Gestión del SII realiza la conversión al formato SII homologado por la AEAT y, en caso de ser necesario, realiza la firma con el Certificado Digital de la empresa.
  3. Se realiza la validación de los ficheros XML para evitar rechazos posteriores por parte de la Agencia Tributaria que pudieran penalizar los plazos establecidos, evitando así las posibles sanciones posteriores. Hay que tener en cuenta que los plazos serán diferentes según el libro Registro que se esté tramitando.
  4. Vía Web Services se realiza el envío de ficheros a la sede electrónica de la AEAT.

El segundo flujo parte de La Agencia tributaria y responderá al envío de los diferentes libros del siguiente modo:

  1. Confirmación: Informará del listado del facturas aceptadas y rechazadas, así como del motivo de rechazo. Desde la propia aplicación se permite la modificación de aquellos datos de rechazo de menor relevancia.
  2. Archivado: Se realiza dentro de la aplicación de Gestión del SII, permitiéndose la consulta posterior.
  3. Traspaso al ERP: Sería el último paso, y únicamente disponible para aquellas soluciones que dispongan de integración con el ERP. Se traspasa la información remitida de la AEAT al ERP, para completar el circuito.

En la siguiente infografía se muestra el flujo descrito de un modo gráfico:

infografia como funciona el sii





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Equipo Datadec

06 Abr 2017

El SII para el sector Aseguradoras

El SII para el sector Aseguradoras

Implicaciones del sistema de Suministro Inmediato de Información SII para el sector Aseguradoras, Mutuas y Compañías de seguros

De entre los 62.000 contribuyentes para los que es preceptivo el uso del nuevo Suministro Inmediato de Información (SII) del IVA, el sector de las aseguradoras representa un grupo destacado tanto por sus particularidades como por el volumen de sus operaciones. Tanto es así, que la documentación informativa publicada por la Agencia Estatal de la Administración Tributaria (AEAT) sobre el SII incluye un apartado concreto para las denominadas Operaciones de Seguros.

El Sector Aseguradoras: un Sector Único

Las compañías aseguradoras son un sector único desde el punto de vista fiscal. Los seguros en España no están sujetos a IVA, aunque sí a otros impuestos como la Tasa de Compensación de Seguros y el Impuesto sobre Primas del Seguro. Por este motivo, la mayoría de operaciones de venta de servicios de seguros no obligan a la emisión de facturas. Esta casuística motiva que el uso del SII para aseguradoras merezca una descripción especial, de cara a aclarar dudas y esclarecer las comunicaciones que para las operaciones de seguros implica la modernización de la gestión tributaria mediante el SII.

El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información conlleva el envío casi en tiempo real de información de facturación a la Agencia Tributaria a través de su Sede Electrónica. Los libros registro de facturas recibidas, expedidas, operaciones intracomunitarias y bienes de inversión son llevados electrónicamente a partir de la información suministrada. En el caso particular de las aseguradoras, y debido a la exención de IVA en algunas de sus operaciones, ciertas obligaciones pueden no ser preceptivas. La AEAT, entre sus respuestas a las preguntas frecuentes relacionadas con el SII, ya anticipa la necesidad del empleo del sistema electrónico para informar a la Agencia sobre operaciones de seguros en dos casos:

  • “Cuando se trate de una operación por la que exista obligación de emitir factura (art. 3.2 RD 1619/2012). 
  • En el caso de las operaciones a las que se refiere el artículo 33.1 RD 1065/2007, de 27 de julio (importe de las primas o contraprestaciones percibidas e indemnizaciones o prestaciones satisfechas)”. 

Este marco normativo supone tres posibles escenarios en lo que se refiere a la obligación de suministro de información a través del SII para aseguradoras:

  • Operaciones de seguros en las que sí existe obligación de emitir factura.
  • Operaciones de seguros superiores a 3.005,06 € anuales.
  • Otras operaciones realizadas por la aseguradora sujetas a facturación y no exentas de IVA, así como la totalidad de las facturas recibidas.





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Obligación de Emitir Factura en Operaciones de Seguros

Como es sabido por los expertos en contabilidad y tributación, las operaciones internas de seguro, reaseguro y capitalización están exentas de IVA, según se define en el artículo 20 16º de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido. Así, los seguros de coche, hogar o vida no se encuentran gravados por este impuesto cuando son contratados. Esto implica además, en la mayoría de los casos, la no obligatoriedad de emitir factura por parte del empresario de seguros. Aunque esta regla tiene excepciones.

El Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, establece las obligaciones de facturación de aplicación en el territorio español. En su artículo 3, “Excepciones a la obligación de expedir factura”, punto 2, esta normativa indica, efectivamente, que con carácter general no es obligatoria la expedición de factura para prestaciones de servicios de seguros que están sujetas pero exentas del impuesto. Sin embargo, se introduce una salvedad para las operaciones realizadas dentro del territorio de aplicación del impuesto, Canarias, Ceuta y Melilla por empresarios o profesionales con sede en dichos territorios pero distintos de entidades aseguradoras. En estos casos, sí es obligatoria la expedición de factura en las operaciones de seguros y, por lo tanto, el empleo del SII para suministrar la información de facturación relevante a Hacienda en el plazo estipulado.

En lo que respecta al SII para aseguradoras, las operaciones de seguros siguen siendo por tanto exentas de IVA y excepciones a la obligación de emitir factura. Las entidades aseguradoras no están obligadas al correspondiente suministro de información a través de la Sede Electrónica de facturas emitidas relativas a operaciones de seguros.

Primas e Indemnizaciones Superiores a 3.005,06 € Anuales

La complejidad normativa que afecta a las entidades aseguradoras en lo que respecta a sus obligaciones tributarias se completa con lo estipulado en el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, que reglamenta los procedimientos de gestión e inspección tributaria. Dicha norma, en su artículo 31, introduce la obligación de suministro de información anual sobre operaciones con terceras personas a la Agencia Tributaria para los sujetos que realicen actividades empresariales, incluidas las entidades aseguradoras. Estas operaciones, incluso las exentas de IVA, constituyen lo que se denominan “operaciones de trascendencia tributaria con carácter anual”. En concreto, el artículo 33.1 detalla que en dicha declaración anual deben relacionarse todas las personas o entidades con las cuales el conjunto de operaciones haya excedido 3.005,06 Euros en el año natural correspondiente. Se trata además de información desglosada trimestralmente y consignando de forma separada las entregas y las prestaciones de servicios.

El citado artículo 33.1 incide de forma separada en lo que respecta a las entidades aseguradoras, señalando que deben incluir en su declaración anual las operaciones de seguro, y en concreto el importe de las primas o contraprestaciones percibidas y las indemnizaciones o prestaciones satisfechas. Se trata de un suministro de información con carácter anual que se realiza durante los 30 primeros días naturales del mes de enero siguiente al del ejercicio correspondiente.

Si bien la redacción del RD 106572007 es anterior incluso al proyecto del SII, la obligación de información anual de los servicios de prestación de seguros sigue vigente a través de nuevo medio electrónico. El envío de esta información debe realizarse a través del SII para aseguradoras atendiendo al formato y diseño de los mensajes XML de comunicación con la Sede Electrónica de la AEAT. En concreto, la Agencia especifica en su publicación sobre especificaciones técnicas que la información sobre operaciones de seguros debe suministrarse de forma agrupada por cada persona o entidad con la que se han realizado las operaciones. La dinámica de intercambio de mensajes XML de petición de alta o modificación de operaciones de seguros incluye información genérica de cabecera, identificativa de la entidad aseguradora, así como información de registro, relativa al período impositivo, la contraparte, el importe y la clave de la operación (valor 12 para el libro registro de Facturas Expedidas y 14 para el de Facturas Recibidas). La baja y consulta de operaciones pueden realizarse asimismo accediendo por período, contraparte o clave.

Facturas Recibidas y Otras Operaciones

Las entidades aseguradoras pueden realizar, en el curso de su operativa, otras operaciones distintas a las directas de servicios de prestación de seguros. En estos casos, son de aplicación en lo relativo al suministro inmediato de información las generalidades que afectan al resto de empresas.

Para las facturas recibidas, el SII para aseguradoras opera sin excepción según los términos generales definidos en las modificaciones en el Reglamento del IVA que entran en vigor a partir del próximo 1 de julio. Esto implica también el cumplimiento de los plazos de envío de información de cuatro días naturales (ocho durante 2017).

Solución SII para Aseguradoras

Dada la especial situación tributaria de las entidades aseguradoras, la entrada en vigor del SII a partir de julio supone una complejidad añadida. Por este motivo, una efectiva solución SII para aseguradoras debe tener en cuenta toda la casuística planteada y estar convenientemente adaptada y particularizada, para garantizar tanto la eficiencia de recursos como un cumplimiento legal certero.

Equipo Datadec

23 Mar 2017

Suministro inmediato de información aeat: Cómo la aplicación valida su cumplimiento

Suministro inmediato de información aeat: Cómo la aplicación valida su cumplimiento

Expert Firma SII recoge los libros en formato SII, envía al Suministro Inmediato de Información AEAT, utilizando el certificado que reside en las instalaciones del cliente, y recoge la respuesta de la AEAT.

¿Cómo? Vayamos por partes.

Primero, el ERP deja los ficheros en una carpeta a la que pueda acceder expert Firma SII, en formato SII o en los aceptados por expert Firma SII. Estas carpetas con configurables en el producto.

 

sii cumplimiento de la norma 01

 

Si pinchamos sobre la carpeta SII, es lo que está pendiente de enviar:

sii cumplimiento de la norma 02

 

La parte central de la pantalla la conforma todos los libros pendientes de enviar a la AEAT.

Si presionas sobre el botón, Procesar Todo, envía todos los libros de forma automática a la AEAT y los pasa a la carpeta de ‘enviados’ donde también recogeremos la respuesta de la AEAT.

En la siguiente pantalla, en la carpeta de Enviados, en la columna de error se puede ver todos los libros que se han enviado con las respuestas de la AEAT.

sii cumplimiento de la norma 03

Para ver más detalle del error, seleccionamos una línea, y con el botón derecho, seleccionamos ‘Error’

sii cumplimiento de la norma 04

En este caso, AEAT nos responde que:

Estado envío: Incorrecto

Factura:0-G-F-1 , El bloque Desglose Factura debe tener informado al menos uno de los dos bloques Inversión Sujeto Pasivo o Desglose IVA

sii cumplimiento de la norma 05

Otra opción es utilizar el formulario que la AEAT pondrá a disposición de los usuarios para que puedan subir manualmente las facturas y por tanto ver el estado de las mismas:





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20 Mar 2017

Suministro Inmediato de Información: Consejos TIC críticos a tener en cuenta

Suministro Inmediato de Información: Consejos TIC críticos a tener en cuenta

8 Consejos TIC críticos a tener en cuenta a la hora de implantar una solución SII (Suministro Inmediato de Información)

El Sistema de Suministro Inmediato de Información (SII) es el nuevo modelo de gestión tributaria del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) que Hacienda pone en marcha el 1 de Julio del 2017 y que obliga a un grupo de  empresas, especialmente con facturación superior a 6 millones de euros, a trasmitir telemáticamente a la Agencia Tributaria los libros de IVA en un plazo máximo de 8 días y a partir de Enero del 2.018 en 4 días naturales.

El incumplimiento de esta obligación representa la pérdida de la imagen de fiabilidad que la empresa debe garantizar para evitar sanciones que pueden llegar a 6.000€ en el trimestre.

El cumplimiento de estas obligaciones va a requerir cambios en las operaciones, nuevos controles y especialmente herramientas informáticas que soporten la gestión del Sistema Inmediato de Información para garantizar la total fiabilidad e inmediatez.

Consejo 1. Garantice la calidad de los datos SII desde su sistema FINANCIERO y asegure las actualizaciones por cambios legales ante peticiones de la AEAT. 

Nuestra primera recomendación es disponer de una aplicación informática con funcionalidad para generar los libros de IVA con la información completa que  el formato XML SII  requiere,  a partir de las operaciones propias de la gestión financiera.

Aunque el proceso SII, está centrado en el envío inmediato de los libros de IVA a la AEAT, ciertamente el primer objetivo debe ser garantizar que la aplicación financiera es capaz de generar la información que requiere la norma y sobre todo, que será actualizada con  rapidez, en ocasiones en pocos días, motivado por los cambios que la AEAT anualmente obligará a realizar.

Es conveniente que el registro de facturas emitidas y recibidas de la aplicación financiera, registre el acuse de recibo de la Sede de la AEAT, para que sea un espejo de ambos registros. Cualquier incidencia recibida debe quedar registrada y subsanada, generando un nuevo libro con la modificación, teniendo en cuenta que el plazo de comunicación de la subsanación será más ajustado.

No debemos olvidar la aplicación de los servicios de consulta del registro de IVA de AEAT para realizar el cuadre con los libros del ERP, especialmente antes del cierre del mes.

Consejo 2.  El proceso de envío, recepción y cuadre de los libros de IVA debe estar automatizado para evitar incumplimiento en los plazos y debe estar integrado con su ERP.

Para cumplir con el sistema inmediato de información, a partir de los libros de IVA generados por su aplicación, se requiere enviarlos a la Sede de la AEAT y recibir el acuse de recibo con el estado de cada factura.

Este proceso tiene como única finalidad garantizar que cada factura del libro,  es actualizado en el portal de la AEAT y que en caso de no conformidad, se recibe el motivo de la incidencia para que vuelva a ser reprocesada en su ERP y enviada nuevamente.

Nuestra recomendación es que el proceso de extracción y envío a la AEAT se realice de manera planificada, es decir en modo desatendido, con posibilidad de indicar la frecuencia de envío (inmediatamente, cada x minutos, a horas predefinidas, en días predefinidos,..).

Consejo 3.  La herramienta que utilice para el envío debe registrar la trazabilidad de los envíos y permitirle certificar cualquier incidencia por motivos de indisponibilidad del portal de la AEAT

Al estar automatizado el proceso de envío y recepción de los libros de IVA, se requiere un sistema de alertas para que cada transacción le informe  del resultado por correo electrónico, así como un registro de LOGS que certifique la trazabilidad de envíos y respuestas.

En caso de fallos por problemas de disponibilidad o mal funcionamiento de la Sede Electrónica de la AEAT, la herramienta debe registrar la causa del fallo y generar un informe técnico que lo acredite como prueba para evitar sanciones.

Consejo 4 : Le recomendamos utilizar web services para la extracción y archivo de libros de IVA en su aplicación financiera

La herramienta que utilice debe permitir varios métodos relacionados con la extracción y envío de libros de IVA, mediante ficheros planos o XML SII o según nuestra recomendación,  preferentemente mediante llamadas a WS desplegados en su aplicación financiera que serán consumidos para generar los libros de IVA o almacenar los acuses de recibo de la AEAT transaccionalmente en una sola operación.

Consejo 5. El número de registros por libro no  debe superar las 10.000 facturas por envío.

El portal de la Sede de la AEAT tiene limitado  el número de facturas por envío en 10.000 registros. En el caso de superarlo dará error.

Se recomienda que la herramienta que utilice para el envío, en el caso de superar el número de registros, fraccione el fichero en varios libros para evitar rechazos

Consejo 6. Evite enviar los libros a una hora predeterminada por la tarde o noche.

La AEAT recomienda enviar los libros en cuanto se generen y no a una hora  predeterminada, para evitar que la coincidencia de envíos de otras empresas puedan saturar los servidores de la Sede.

Consejo 7. Elija una herramienta de comunicación con la AEAT autoinstalable y autoactualizable.

Cualquier cambio que se requiera por modificación en la normativa del Sistema Inmediato de Información o SII, debe autoinstalarse en cuanto detecte que está  disponible un nueva versión.

Otra opción es elegir una solución CLOUD que custodie en la nube los libros de IVA, pero en cualquier caso, muy probablemente requerirá instalar localmente una aplicación que recoja los libros y los envíe al HUB de comunicación con la AEAT, por lo que la herramienta tiene que ser autoactualizable

Consejo 8. Elija una solución redundante y escalable

Para asegurarnos que diariamente se envían los libros de IVA elegiremos soluciones de fácil instalación y con opción redundante.

Si la solución elegida es CLOUD, la plataforma tecnológica debe garantizar alta disponibilidad, por lo que debe operar en entorno CLUSTER (múltiples ordenadores trabajando simultáneamente).





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Vicente Serrano

16 Mar 2017

Real Decreto Suministro Inmediato de Información: Cómo afecta a tu dia a dia

Real Decreto Suministro Inmediato de Información: Cómo afecta a tu dia a dia

Cómo afecta a tus procesos de trabajo del día a día la entrada en vigor del Real Decreto Suministro Inmediato de Información

Con la entrada en vigor de Sistema Inmediato de Información el próximo día 1 de julio de este año, vamos a necesitar modificar nuestros hábitos de trabajo para cumplir las exigencias que la Ley nos va a pedir.

Como ya sabréis la mayoría, vamos a necesitar mucha más celeridad en los procesos administrativos y contables , ya que ahora tenemos un plazo muy reducido para procesar nuestras facturas, tanto emitidas como recibidas, y enviarlas a la Agencia Tributaria.

Control AEAT

En nuestro día a día, el SII va a suponer un mayor control de nuestros procesos ya que vamos a disponer de cuatro días (ocho el segundo semestre de 2017) desde la contabilización de las facturas para comunicarlo a Hacienda. Esto significa, que desde el día ocho de julio de 2017, vamos a estar en comunicación diaria con la Agencia Tributaria, ya que todos los días se enviarán los ficheros de facturas de los últimos días.

Por ello, vamos a necesitar un trabajo de contabilización y control administrativo más activo y concienzudo, ya que en el fichero, tendremos que enviar una serie de datos que previamente tendremos que alimentar en nuestro ERP. Esto, además de libro de facturas emitidas y recibidas, habrá que enviar también un registro de cobros y pagos para aquellas facturas correspondientes a IVA de Caja, el libro registro de operaciones intracomunitarias, así como el de importes en metálico.

Trabajo Administrativo

Además de esto, dependiendo de la modalidad de presentación que tengamos, esto supondrá más o menos trabajo administrativo adicional. Si nuestro ERP está integrado con la solución que firma electrónicamente y se comunica con la Agencia Tributaria, únicamente necesitaremos contabilizar las facturas rellenando los campos necesarios en nuestro ERP, y el propio sistema firmará la comunicación y hará los envíos y recepciones de ficheros.
Si por el contrario, la solución por la que optamos es por la de un servicio externo, además de hacer las operaciones que hemos comentado anteriormente en nuestro ERP, tendremos que generar el fichero, traspasarlo a esta aplicación externa y entonces, enviarla a la AEAT.

Una vez hechos los envíos de información a Hacienda, también tendremos que estar atentos a la respuesta que nos devuelve la Agencia Tributaria. Dependiendo de la respuesta que obtengamos, tendremos que seguir trabajando con el fichero o no. Si el fichero es aceptado, no tendremos que hacer nada más con él, ya que estará correctamente presentado en la Administración, y por tanto ya será válido. Si por el contrario, llega aceptado con errores, o llega rechazado, tendremos que hacer las correcciones oportunas hasta que todos los datos enviados en los ficheros sean correctos.

Carga Operacional

La importancia de decidir si vamos a utilizar una solución u otra para enviar los ficheros a la Agencia Tributaria, va a hacer que, en nuestro día a día, tengamos que hacer más o menos operaciones, ya que si lo tenemos todo integrado, y somos capaces de conectar con Hacienda desde nuestros equipos, además de tener totalmente localizados nuestros datos y tendremos una trazabilidad mayor, no tendremos que delegar tampoco nuestra firma digital a un tercero. Si por el contrario, contratamos con un servicio externo de comunicación, sí que tendremos que ceder nuestra firma digital a un tercero para que firme las comunicaciones de ficheros en nuestro nombre, tendremos que ver en un sistema, las respuestas de la Agencia Tributaria sobre el estado de los envíos, y después hacer las correcciones o modificaciones pertinentes en nuestro ERP.

Resumiendo, si que es cierto que el cumplimiento del SII, va a suponer un mayor esfuerzo de nuestro capital humano, ya que vamos a tener que informar a la Administración Pública de una forma mucho más detallada, aunque el grado de aumento de trabajo, dependerá mucho también de la solución que escojamos para nuestra empresa.





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Alberto Martín

15 Mar 2017

Suministro Inmediato de Información BOE 02/12/16: Cómo afecta en los procesos internos.

Suministro Inmediato de Información BOE 02/12/16: Cómo afecta en los procesos internos.

El pasado 02/12/16 se aprobó el Real Decreto 596/2016: Suministro Inmediato de Información BOE del 02/12/2016, por el que se aprueban las medidas para la puesta en marcha del SII y se fijan los requisitos para acogerse al mismo.

  • Afecta a las grandes empresas (facturación superior a 6 millones de euros), grupos de IVA y sujetos pasivos inscritos n el Régimen de Devolución Mensual (REDEME), así como aquellas empresas que se acojan voluntariamente.
  • La fecha de entrada en vigor es el 01/07/2017.
  • Los sujetos pasivos acogidos a este régimen no presentarán las declaraciones 340, 347 y 390 de los periodos correspondientes a julio de 2017 y siguientes.
  • Las facturas correspondientes al primer semestre deberán incorporarse al SII antes del 01/01/2018.
  • Los sujetos pasivos acogidos a la llevanza de libros por el SII tendrán 30 días para la presentación de la liquidación mensual/trimestral, frente a los 20 de antes.
  • Las facturas se subirán al SII dentro de los 4 días naturales posteriores a su contabilización (8 en el caso de facturas emitidas por el destinatario o por un tercero). No obstante, para el ejercicio 2017 el plazo de remisión de las facturas al SII será de 8 días.
  • Los registros que se remitirán al SII son aquellos que actualmente se incluyen en:
    • Libro de Facturas Expedidas.
    • Libro de Facturas Recibidas,
    • Libro de Bienes de Inversión.
    • Libro de operaciones Intracomunitarias,
    • Libro de Registro de Importes en metálico.
  • Las facturas se podrán subir vía servicio web o mediante un formulario de la AEAT (introducción manual de los datos).
  • Tras la subida de los datos, la AEAT devuelve un mensaje con el estado de los datos:
    • Aceptación completa.
    • Aceptación parcial.
    • Rechazo completo.
  • Los resultados de cada factura incluida en el fichero serán:
    • Aceptada con errores.
  • El mensaje XML de respuesta enviado por la AEAT contendrá la relación de facturas aceptadas, aceptadas con errores y rechazadas, así como el motivo por el que no hayan sido aceptadas o rechazada con errores.
  • Desde la web de la AEAT el usuario dispondrá de la información en dos tipos de libros distintos:
  • Libro registro declarado: con los datos de las facturas que ha subido la empresa.
  • Libro registro contrastado: muestra la información procedente de otros declarantes, acogidos al SII o de datos propios de la AEAT.
  • Las facturas se pueden incluir en un fichero con un “Tipo de Comunicación” para su tratamiento. Este tipo de Comunicación será: alta de la factura en el SII, baja o modificación. Todas las facturas incluidas en un mismo archivo deben ser del mismo tipo de Comunicación: alta, baja o modificación.

Control de los procesos internos

Por todo esto, es de suponer que vamos a necesitar un mayor control de los procesos internos, para poder cumplir con todas estas novedades fiscales.

  1. Desde que contabilicemos nuestras facturas, tanto emitidas como recibidas, dispondremos de cuatro días para comunicarlo a la Agencia Tributaria, por lo que tenemos que estar pendientes de que todas esas facturas tienen toda la información que nos solicita Hacienda para que el fichero sea correcto.
  1. Una vez enviado el fichero, la AEAT nos remitirá una respuesta indicándonos si el fichero es correcto, es correcto pero contiene errores, o bien, es rechazado. Por tanto, para los casos en que sea aceptado pero con errores o sea rechazado, nuestro departamento de administración tendrá que hace las operaciones necesarias para corregir los datos erróneos del fichero en caso de que los contenga, o revisar por completo el fichero en el caso de que llegue rechazado.
  1. Por último, con la respuesta de aceptación tendremos muchos más datos para analizar de forma interna por el departamento de administración, ya que tendremos actualizados en tiempo real nuestros libros de facturas.

Por último, indicar que no todo va a ser mas trabajo por nuestra parte. Esto nuevo Sistema de Información Inmediata, supondrá un ahorro de tiempo ya que no estaremos obligados a la presentación de los modelos 340, 347 y 349, así como ganar 10 días en el plazo de presentación de la declaración del IVA, pasando del día 20 al día 30 de cada mes o trimestre, dependiendo si hacemos declaración mensual o trimestral.





Gratis libro blanco del SII




Alberto Martín

14 Mar 2017

Cuál es el coste del nuevo Suministro Inmediato de Información

Cuál es el coste del nuevo Suministro Inmediato de Información

Que costes supone la implantación de un sistema de Suministro Inmediato de Información del IVA.

El día 1 de julio de 2017 entra en vigor el SII(Suministro Inmediato de Información) para empresas de más de 6.000.000 euros de facturación anual, inscritos en REDEME, Grupos societarios a efectos de IVA y empresa que se acojan el SII.

Hay que contemplar distintos costes:

  • Mayor control y atención en las finanzas. Es un coste indirecto puesto que añade más actividades y quizás más procesos de control al introducir en el sistema tanto facturas emitidas como recibidas. Hacienda tendrá información a diario de las empresas, puede guardar históricos y hacer contrastes con otra mucha información.
  • Corrección de errores detectados por AEAT. Una vez enviado el fichero, Hacienda puede indicar que es correcto o que contiene errores, con lo que habrá que hacer una factura rectificativa en un plazo corto.
  • Sistemas informáticos. ¡Qué duda cabe que es imprescindible que los sistemas de información de la empresa estén adecuados!

Existen varias opciones:

  • La AEAT publicará en su página web un formulario donde picar los datos de cada una de las facturas. ¡Esto es impensable para casi cualquier empresa!
  • La AEAT dejará que se suban los ficheros en el formato adecuado.
    • Tienes que tener un sistema que te permita hacer la conversión de cada uno de los libros.
    • Tienes además el coste de subirlo a tavés de la web de la AEAT. Dependiendo del tráfico y del servicio que habilite Hacienda, puede tardar mucho o poco. Sin duda es un coste adicional.
  • Adecuaciones en el ERP. Es posible que tu proveedor de ERP te dé una solución integrada, de forma que genera los libros en formato SII, los envía a Hacienda y recoge la respuesta para que puedas modificarlo desde dentro y tener completa seguridad que todo está de acuerdo con la ley.
  • Soluciones externas: son soluciones intermedias muy eficaces que se instalan en las dependencias del cliente. El ERP genera los libros en formato SII, u otro pactado que contenga toda la información, y la herramienta establece la comunicación con la AEAT.
    • Hay soluciones en el mercado que el Certificado Digital permanece en la empresa.
    • Otras pueden requerir que el Certificado o uno específico para el SII sea delgado a la empresa proveedora de la solución SII porque requiere que esté en su nube.

En contrapartida, tienes varios beneficios a corto plazo:

  • No será necesario presentar los modelos 340, 347 y 390, ya que se irán confeccionando en tiempo real a medida que vamos enviando información a la AEAT.
  • Reducción de errores puesto que todo se corrige en espacios de tiempo muy breves.
  • La llevanza de los libros será una tarea diaria para todos los involucrados (se prevé que todas las empresas acaben en varios años a lo sumo trabajando con sistemas digitales).
  • Mayor plazo para las presentaciones periódicas Modelo 303.
  • Disminuirán los requerimientos de información por la AEAT puesto que muchos de ellos solicitan información que ya está contenida en el SII.
  • Ampliación en 10 días de la autoliquidación periódica para las declaraciones mensuales o trimestrales, es decir, hasta el día 30 de cada mes.





Nuevo llamado a la acción




Equipo DATADEC

13 Mar 2017

Cambios que Produce el Suministro Inmediato de Información del IVA

Cambios que Produce el Suministro Inmediato de Información del IVA

Cambios principales que supone la puesta en marcha del Suministro Inmediato de Información del IVA

La publicación en BOE del Real Decreto 596/2016 el pasado 2 de diciembre supone una transformación fundamental en el Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Se trata de una modernización tecnológica y de filosofía de comunicación entre los contribuyentes y la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), y una revolución en la gestión de un impuesto cuyas reglas se regían hasta ahora por una ley que data de 1992.

La nueva ley se conoce como el Suministro Inmediato de Información del IVA. Esta denominación define la principal característica de los cambios normativos introducidos: la tributación de IVA basada en una comunicación continua y fluida con la AEAT. Más allá de este titular, la nueva legislación supone importantes cambios.

Libros Registro Electrónicos

A partir del 1 de julio de 2017 ya no es exigida la llevanza de libros registro para contabilizar las facturas por parte de los contribuyentes afectados por la nueva ley. En su lugar, la información de facturación debe suministrarse a la AEAT “vía web”. La información a enviar relativa a cada operación se corresponde con la actualmente contenida en parte en las facturas y en parte en los libros registro. A partir de los datos suministrados, la AEAT genera en su Sede Electrónica libros registro telemáticos, disponibles para consulta y extracción de datos por parte de las empresas. De hecho, dichos libros registro son contrastados con los datos de terceros (cliente y proveedores) implicados en las mismas operaciones, por lo que las empresas cuentan con la ventaja de disponer de información contrastada que facilita la detección de errores en tiempo casi real.

Otra ventaja aportada por el Suministro Inmediato de Información del IVA es que los errores registrales pueden también subsanarse en un breve plazo de tiempo, y sin necesidad de que concurra una requisición especial por parte de Hacienda. Por otra parte, la llevanza electrónica de los libros registro en el Sede Electrónica de la AEAT supone que la Agencia Tributaria es la responsable de la gestión de la información, y son sus recursos los implicados en garantizar la seguridad, disponibilidad e integridad de la misma.

En concreto, los libros registro involucrados son: facturas expedidas, facturas recibidas, bienes de inversión y libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias. La información a enviar para cada tipo de factura contiene campos como los siguientes: número de serie, fecha de expedición/ recepción, fecha de operación, base imponible, IVA repercutido, tipo (simplificada o no), descripción de la operación, identificación de exención, periodo de liquidación, etc.

Nuevos Plazos

Quizás una de las novedades que va a requerir un mayor esfuerzo de adaptación va a ser la de dar respuesta a los envíos de información requeridos en los exigentes nuevos plazos. Se trata de los siguientes:

  • Cuatro días naturales (descontando fines de semana y festivos nacionales) para facturas expedidas por el propio contribuyente y para facturas recibidas, a contar desde la fecha de expedición o de registro, respectivamente. Para las operaciones de importación, el plazo comienza a contar desde la fecha de registro del documento de aduanas.
  • Ocho días naturales para facturas expedidas por el destinatario o terceros.
  • Cuatro días naturales desde el inicio de expedición o transporte para operaciones intracomunitarias.

En cualquier caso, tanto para facturas recibidas como expedidas, el suministro de información no puede realizarse más tarde del día 16 del mes siguiente al del periodo de liquidación de la operación. Con el objetivo de facilitar la transición al Suministro Inmediato de Información del IVA, durante todo el año 2017 el plazo se amplía a ocho días naturales en todos los casos.

Para bienes de inversión, los datos de registro deben enviarse en los primeros treinta días naturales del mes de enero siguiente al del periodo anual correspondiente. Por último, la nueva ley incluye la ampliación de los plazos de presentación de las declaraciones de autoliquidación del IVA (modelos 303, 322 y 353), de veinte a treinta días naturales tras el fin del periodo de liquidación.

La comunicación casi en tiempo real que supone el Suministro Inmediato de Información del IVA lleva aparejado como incentivo que permite una confirmación y devolución más ágil por parte de Hacienda.

Mayor Automatización

La modernización tecnológica que implica el Suministro Inmediato de Información del IVA favorece llevar a cabo desarrollos de automatización del proceso de registro telemático. A pesar de la complejidad que supone la adaptación de los sistemas y procesos de la empresa, un resultado final robusto puede suponer una importante simplificación de la gestión tributaria. En este sentido es clave el uso combinado con la facturación electrónica y la elección o desarrollo propio de una solución adaptada al volumen de facturación de cada contribuyente y a su casuística particular.

Con el Suministro Inmediato de Información del IVA pasan a ser muy relevantes aspectos como la compatibilidad entre los sistemas de la empresa y los de la AEAT, la disponibilidad, el control de las claves identificativas a la hora de realizar los registros o la facilidad de envío, comprobación y rectificación.

Menor Carga Administrativa

El Suministro Inmediato de Información del IVA elimina el requisito de enviar las facturas. Con este sistema desaparece el papel y su carga administrativa asociada: hasta 10.000 registros de facturación pueden consignarse en cada envío de información. Pero la exención más importante es que gracias a la comunicación contínua con la AEAT, ya no es requerida la presentación de declaraciones informativas de IVA. En concreto se eliminan los modelos 340 (declaración informativa referida al contenido de los libros registro), 347 (declaración sobre operaciones con terceras personas)  y 390 (declaración resumen anual de IVA).

Otro punto que redunda en una menor carga es que se prevé que la información registrada en la Sede Electrónica de la AEAT puede ser utilizada para proporcionar ayuda a los contribuyentes para completar las autoliquidaciones. Incluso podrían generarse borradores de la declaraciones de autoliquidación para que los contribuyentes puedan modificar los datos necesarios o simplemente confirmar.

Mayor Control

Tres mecanismos principales son los que posibilitan a Hacienda ejercer un mayor control en la lucha contra el fraude fiscal:

  • El suministro de información en tiempo casi real, que acerca el momento real de la operación al de registro.
  • La posibilidad de contraste y cruce de datos.
  • Y el dato único alojado en la Sede Electrónica de la AEAT.

El hecho de que la Agencia Tributaria disponga de información más precisa e instantánea permite una mayor diferenciación de los errores registrales no intencionados y las actuaciones encaminadas al fraude. De esta forma, la Agencia puede concentrar sus recursos y actuaciones de control sobre elementos más complejos.

El proyecto de Suministro Inmediato de Información del IVA exige un proceso de transición tanto para los contribuyentes obligados como para la AEAT, que incluye el desarrollo de productos informáticos. Se trata de un cambio que obliga a más de 62.000 contribuyentes de tres grandes grupos: gran empresa (con volumen de facturación mayor a 6 millones de Euros anuales), REDEME (Registro de Devolución Mensual de IVA) y grupos societarios. La inversión a realizar, tanto en tecnología como en recursos, puede revertir en beneficios para las empresas. Para ello, es imprescindible el conocimiento al detalle de la nueva ley y la nueva operativa.





Gratis libro blanco del SII




Equipo DATADEC